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浅谈ERP环境下企业销售业务的内部控制设计

[作者:吴宇锋[来源：互联网]| 打印 | 关闭 ]
　　4.规定出库单的严格审核 
　　当销售人员与客户达成销售合同，销售单传达给库存系统之后，就会生成相应的出库单，出库单是商品出库的数量、品种的一种依据，要满足客户的要求就要要求出库单的准确。所以首先要保证网络环境的绝对安全，实时对网络环境的安全进行检查，之后要设置严格的审核系统，对出库单进行审核，检查出库单是否与顾客的要求相对应。之后保证对接收人的审核，不能盲目的就把货物交给代收人，这样会影响发货的效率，容易造成发货错误或者货物冒领。避免仓库的职能和销售的职能过于集中，所以采用两者分离制度进行分别管理，销售人员在下单之后，出库单形成之后，仓库人员进行二次审核，保证出库单的准确无误。 
　　5.规定发票的严格审核 
　　发票是客户向销售人员提出索要要求，销售人员向财务部进行申请，财务部很据当单与出库的实际情况开出的。企业的发票是记录企业账目的重要依据，但是没有经过严格授权的员工擅自进入系统开具发票，会造成企业系统的混乱，账目混乱。因此要设置进入财务系统的指纹识别，登录口令，严格规范进入系统的人员，保证发票的真实性。 
　　6.规定商品退货的严格审核 
　　在企业的运营中商品有退货的情况是再正常不过的了，问题是因为销售人员的疏忽，退货工作人员不能及时对退货商品进行记录，系统不能快速做出反应，因此造成商品数量混乱，库存不明。因此要有商品退货的严格审核制度，设立商品退货审核部门，对退货商品进行严格的审核记录，然后反应给系统，系统做出实时的调整，保证库存的时刻更新。 
　　三、结束语 
　　ERP对于企业来说是一种现代化的管理手段，在这个环境下，会加速企业的发展，提高企业内部管理的效率。但是不同的企业有不同的情况，拥有的财力，实力也都不同，对于ERP的控制，反应能力也都不同，所以对于销售内部的控制的设计方案不同，着重点也不同。这要根据企业的实际情况进行设计分析。销售环节作为企业发展的起点，只有对销售环节的内部控制做到完善，才能保证企业的高效、稳定的前进。随着经济的发展，市场的完善，在ERP环境下对企业销售内部控制的设计是每个企业当下重要的课题。 
　　参考文献： 
　　[1]陈佳琦.ERP环境下企业销售业务的内部控制设计[J].会计之友，2013（06）：72. 
　　[2]刘丹凤，韩丽.基于ERP环境下企业销售业务的内部控制的具体实施及影响[J].赤子（中旬），2014（03）. 
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