企业税务风险预警机制研究

前言
    一、研究问题的意义 11
    二、与论文相关的文献综述 11-14
    三、论文使用的理论工具和研究方法 14
    四、论文的基本思路和逻辑结构 14-15
1. 税务风险预警概述 15-23
    1.1 税务风险及预警的概念 15-18
        1.1.1 税务风险的内涵 15-16
        1.1.2 税务风险的质与量 16
        1.1.3 税务风险的性质 16-17
        1.1.4 税务风险与预警的关系 17-18
    1.2 税务风险预警的必要性 18-19
    1.3 税务风险的阶段性与特征分析 19-21
    1.4 税务风险预警的环境因素 21-23
        1.4.1 税务风险预警的外部环境分析 21-22
        1.4.2 税务风险预警的内部环境分析 22-23
2. 税务风险预警的机理分析 23-34
    2.1 税务风险预警的理论基础 23-26
        2.1.1 税收法定与纳税人权利 23-24
        2.1.2 危机管理理论 24
        2.1.3 企业逆境管理思想 24
        2.1.4 随机模式的预警理念 24-25
        2.1.5 经济周期原理 25-26
    2.2 税务风险预警机制的目标实现 26-28
    2.3 风险态度与税务风险预警选择 28-30
    2.4 税务风险预警机制的构建原则与进程 30-34
        2.4.1 税务风险预警机制的构建原则 30-31
        2.4.2 税务风险预警机制的构建程序 31-32
        2.4.3 税务风险预警机制的构建进程 32-34
3. 税务风险预警机制的构建 34-54
    3.1 预警指标选择与预警等级确定 34-38
        3.1.1 税务风险预警指标的选取 34-35
        3.1.2 税务风险预警指标的转化 35-36
        3.1.3 税务风险预警等级的判断 36-37
        3.1.4 税务风险预警方式 37-38
    3.2 财务比率指标 38-40
        3.2.1 销项进项比 38-39
        3.2.2 销项收入比 39
        3.2.3 进项成本比 39-40
        3.2.4 销售利润率 40
        3.2.5 税款利润比 40
    3.3 风险点指标 40-47
        3.3.1 进项发票金额 42
        3.3.2 进项税额转出 42
        3.3.3 运输发票、废旧物资和农业产品 42
        3.3.4 销售活动处理（增值税、营业税） 42-43
        3.3.5 视同销售行为 43
        3.3.6 混合、兼营行为 43
        3.3.7 工资及工资性费用 43
        3.3.8 利息费用设计 43-44
        3.3.9 坏账准备处理 44
        3.3.10 业务招待费 44
        3.3.11 广告费管理 44
        3.3.12 保险费核算 44-45
        3.3.13 对外捐赠与接受捐赠 45
        3.3.14 营业外支出 45
        3.3.15 投资的计算 45
        3.3.16 固定资产折旧 45-46
        3.3.17 增值税、营业税管理制度 46
        3.3.18 纳税地点选择 46
        3.3.19 税收风险意识 46
        3.3.20 其他税务风险 46-47
    3.4 税收缴纳指标 47-49
        3.4.1 税务机关态度 47
        3.4.2 税收准确率 47-48
        3.4.3 税收保障倍数 48
        3.4.4 税款入库率 48
        3.4.5 税款补交率 48-49
    3.5 三种指标的综合运用 49-54
        3.5.1 三种指标的归纳分析 49-50
        3.5.2 税务风险预警指标的作用发挥 50-54
4. 优化税务风险预警机制的配套条件 54-64
    4.1 建立有效的企业内部税务风险控制制度 54-59
        4.1.1 合法性原则 55
        4.1.2 系统化原则 55
        4.1.3 制度化的原则 55-59
    4.2 制定系统有效的税务风险控制程序 59-60
        4.2.1 管理层重视税务风险管理 59
        4.2.2 分析公司的业务流程，明确面临的税务风险 59
        4.2.3 定期稽核公司税务和财务 59-60
        4.2.4 在年度结账前稽核公司税务 60
        4.2.5 强化公司在税务方面的沟通能力 60
    4.3 税务风险预警机制的其他配套条件 60-64
        4.3.1 努力适应宏观环境，积极应对税务风险 60-61
        4.3.2 采取有效的税收筹划技巧 61-62
        4.3.3 提高全体员工的税务风险防范素质 62-64
5. 税务风险预警的实例分析 64-69
    5.1 企业基本资料 64-66
    5.2 某制造企业的税务风险预警机制构建 66-67
    5.3 预警结论及其评价 67-69
主要参考文献 69-71