及时发现与防范支付系统运行后会计管理新风险点
实行报告制度。操作人员对断电、网络不通、服务器不能正常工作等问题及时向核算中心主管报告,并协助系统管理员迅速排除故障,如短期无法排除要及时与县支行网点联系,说明原因,涉及商业银行的要通知其采取其他汇款方式。
实行日常维护制度。各种设备必须处于完好状态,特别是UPS电源的维护必须做到经常化,按时开关、定期放电、定期检查。加强数据备份,保持核算系统服务器与备份服务器日期和账务状态同步。结合实际制定适合本单位危机处置实施办法,建立完善的灾难备份系统。
建立协调机制。支付系统运行涉及商业银行和人民银行会计、国库等部门,要做到各部门各环节工作协调有序,必须建立有效的协调机制。
制度协调。建议上级行结合集中核算和支付系统上线后的业务变化,对现有的核算制度、操作规程、岗位职责制有针对性地进行修改补充,使支付系统参与者有章可循。上级行针对运行支付系统后手工联行取消的现状,对作废的联行印章、编压机、各种登记簿等进行一次性清理规范,取消无用登记簿,增加会计检查、会计主管坐班日志等登记簿;适当放宽兼岗规定,在不违反相互制约的前提下可以跨柜组兼岗,一人可设多个操作员代码;支行会计、国库、发行等科室合并,以缓解会计部门人少岗多,人少事多的矛盾。
部门协调。由会计主管部门牵头,定期或不定期召开联系会议,本着相互支持,相互理解,以制度为依据,从实际出发的原则,解决支付系统运行后会计人员相对紧张,国库管理难度加大的问题。并组织一线的会计人员学习新业务、新制度,把学通制度、弄懂制度作为防范会计风险的生命线。
建立监督机制。支付系统作为资金汇划的通道可以说是一个看不见的流动“金库”,需要制定一套强有力的监督机制,确保其安全运行。建议把风险防范的重点放到临柜的营业网点,配备内部监督员,对受理的会计凭证、操作流程进行实时监督;对汇兑业务和超过权限的业务须经主管审批,涉及到重大事项,核算中心主任签字把关,把风险杜绝在第一道防线。
研发和推广凭证影像管理系统,实现“凭证实时扫描,影像网络传输,联行事中监控,事后及时监督,网点远程查询”的目标,事后监督部门适时到网点进行现场监督。
建立反馈机制。针对集中核算系统和支付系统存在的问题,上级技术开发和管理部门可在网站上进行收集整理,定期对系统进行升级改造,提高支付系统