大司库环境集中采购的价值增长机会探析

【摘 要】 文章立足于司库这种新型的资金管理模式，通过对跨国企业集团集中采购业务进行分析，探讨大司库环境集中采购为集团公司带来的潜在价值增长机会，提出通过司库驱动企业变革的思路，希望起到抛砖引玉的作用。 
　　【关键词】 大司库； 集中采购； 价值增长； 跨国企业集团 
　　中图分类号：F232；F275 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2014）24-0113-02
　　司库（Treasury）源于中国古代负责财务的文官官职名，当前已经成为企业集团公司热衷采用的一种资金管理模式。大司库的理念主要体现在跨国企业集团借助先进的信息技术，依托集团内部独立的财务公司，建立大“资金池”概念，对集团公司资金、资源、风险进行全面集中管控，以期实现财务成本最小化，盈余回报最大化。其核心是集中管控资源、集中管控风险、提升公司整体价值。目前，国内一些大型集团公司，如中石油、中海油等已经开展了司库的研究和探索，中石油于2013年率先实施了大司库上线。 
　　采购业务是集团公司供应链管理的重要环节，集中采购模式是企业降低采购成本、提高产品质量、获取竞争优势、提高供应链效率的有效手段。而大司库理念下的集中采购聚焦于采购渠道中资金、资本的有效运作，提升采购资金的集中控制水平，为集团公司获取更多的价值增长机会，是一种资金流管理与采购物流管理的完美结合。 
　　一、大司库环境集中采购引领采购管理创新 
　　当前，国内大部分企业在进行集中采购时，仍停留在对物流过程的管控，没有更多地开发该过程中资金运作所能给企业带来的利益。随着经济全球化进程的加快，如何优化、整合采购过程，提高资金运作能力，降本增效已经成为各个跨国公司的主要博弈项目之一。 
　　进入国际市场的企业集团，在其跨越国家、地区和企业的价值链上，要建立起国际供应商和客户基础。这就驱使企业要实施一定水平的战略采购决策，采取低成本采购策略，在供应链上进行集中控制。同时要平衡供给弹性需求和管理持续供给风险，满足运输成本控制等方面的要求。这对企业集团集中采购提出了现实挑战，促使集团公司司库人员积极优化集中采购流程，优化集中控制下采购业务的财务管理和资金、资本运作。例如，更有效的税收结构，集中的外汇对冲、支付，第三方融资安排，现金池和反向保理等，这些无疑会促进集团公司采购管理创新和业务的深度拓展，多层面寻求价值增长机会。 
　　二、集中采购管理的核心和模式选择