商业银行现金管理产品发展动因研究

　　摘要：现金管理是商业银行为公司和机构客户提供的一项综合性的金融服务，它主要利用自身的资金结算系统和网络平台帮助客户进行高效地使用和管理银行账户的一种方式。近年来银行非利息收入占总收入比重不断提高，本文结合商业银行现金管理产品发展实践，着重分析了发展现金管理产品对银行的贡献。
　　关键词：现金管理产品发展动因现金管理
　　现金管理历经30多年的发展已经成为欧美银行面向优质企业支柱型的中间业务之一，是目前国际银行界一项成熟的金融服务。企业现金管理产品是1999年被花期银行引入中国的，截止目前为止，国内几乎全部的全国性商业银行都推出了自己的现金管理服务。
　　1 基本概念
　　现金管理来源于英文中的“Cash Management”。现金管理有狭义和广义之分，狭义的现金管理是指管理账户、收付款以及流动性管理，即现金以及流动性的管理；而广义的现金管理除了狭义管理的内容外还包括风险控制、外汇管理、电子系统管理、中长期的投资融资、衍生品交易以及银行管理等内容。由于广义的现金管理满足了不同类型客户的个性化需求，使得客户能够更加合理的管理流动资金，更容易实现财务监控，并且有效地提高了流动资金的使用效率[1]。所谓现金管理产品是指商业银行根据客户的不同需求，重新整合已有的账户、收付款以及投资、融资等金融产品或服务的一种综合性的金融服务，为客户打造专属现金管理方案，帮助客户重新规划和分配资金，降低客户的资金成本和风险，提高流动资金的收益率和使用率，平稳资金流量。商业银行现金管理的核心服务主要就是解决企业的流动性。细分起来，主要包括四项内容：
　　①日常结算。包括日常收、付款、账户服务、资金划拨；
　　②以账户和供应链为核心的收付款交易管理。包括分户账管理、应收账款融资、催收；批量/单笔支付、限额付款等；
　　③以现金资源共享和集中化控制为核心的流动性管理。包括同一企业内部多个账户之间的资金归集和流动性管理，同一法人主体总分公司之间的资金归集和流动性管理；不同法人主题母子公司之间的资金归集和流动性管理；
　　④以创造现金流价值为核心的投、融资管理。主要指资金升值管理业务。
　　2 商业银行现金管理产品发展现状
　　根据已披露的10家上市银行2012年年报数据计算，非息收入占比最高的银行是中国银行，为29.8%。其次分别为：民生银行25.17%、建设银行23.34%、工商银行22.18%、招商银行22.05%、农业银行18.98%、交通银行18.47%、平安银行16.89%、中信银行15.6%、浦发银行11.56%。据了解，中国银行主要是利用其国际化优势，依托海外市场设立多元化综合经营平台，开展了投行业务、保险业务、资产管理、租赁业务等综合金融服务。接近30%的非息收入占比使得中行已经接近国外先进银行水平。现金管理产品隶属于“资产管理”综合金融服务，创造的收入属于非利息收入的一部分。据不完全统计，国外现金管理业务突出的银行如花旗银行、汇丰银行等非利息收入的贡献度多在40%以上。[2]
　　我国商业银行的现金管理水平依托本土优势覆盖了全国的网络，并且通过不断强大的技术以及高校的结算服务等硬件优势以及日渐成熟的软件和优势的服务得到了很大的提高。中国银行：金融服务产品有资金汇划、委托贷款、网上银行、授信额度等；建设银行：为一汽集团、中国石化、春兰集团等企业组建了全国性或区域性的销售结算网络或资金结算网络。2005年7月，与美国银行签署GTS战略合作协议；中国农业银行：ABC-CMP主要提供资金调拨、票据买卖、资金归集、电子支付、到账通知、通存通兑、对公结算账户透支、授信额度管理、支出限额管理和查询对账等功能；中国工商银行：2007年推出临时融资、集中支付、账户管理、资金池、风险管理、短期投资、供应链金融、收款、外汇资金集中管理和电子银行等10项现金管理解决方案后，2008 年又推出11项现金管理行业解决方案；招商银行：网上信用证、网上票据、网上企业银行、本外币现金池、集团财资管理平台系统；中信银行：产品涵盖账户管理、收款管理、付款管理、流动性管理、投融资管理和风险管理。交通银行：蕴通账户集账户管理、现金管理、票据管理于一体，通过组合账户、现金池、票据池等特色功能。
　　3 商行现金管理业务发展动因
　　3.1 现金管理业务能为商业银行带来稳定的收益
　　商业银行追求利润最大化，伴随今年央行短期内的连续降息，以及存贷款利率浮动区间被进一步放宽，被市场预期已久的利率市场化真正迈出实质性步伐。围绕利率的价格竞争基本趋于稳定之后，以整合化的产品服务为代表的非价格竞争将成为主要的、长期的竞争形式。在新形势下，以现金管理为代表的围绕结算和支付交易的基础性、战略性业务将发挥越来越重要的作用。银行在满足客户流动性管理的需要时，可以在银行内部沉淀大量的“闲置存款”，有助于降低存款成本。
　　3.2 有利于加强和开拓客户关系
　　现金管理业务的目标客户是政府机关、事业单位、大型企业集团、优质中小企业以及金融机构，他们构成商业银行的优质客户主体。通过为大型企业集团提供资金集中化管理实现银企账务系统互联，提高企业的资金使用效益，降低资金占用成本，通过为优质中小企业提供产品综合化服务，使企业享受到全方位的服务和效益，商业银行也收获多方面的成果，包括存款、贷款、手续费收入、价差收入等等。根据国外银行的发展经验，客户认为的主办银行就是能够提供现金管理服务的银行，银行在为某个客户提供现金管理服务的同时也相当于获得了向客户提供了投资金融服务以及获得了综合收益的权利。
　　3.3 具有较好的安全性和风险分散性
　　现金管理并非没有风险，如资金池中所涉及的结算账户透支，实际上都是一种或有资产、或有负债。又如网上银行，如信息、指令传递不安全，导致信息泄露，均可能造成银行的经济损失。但相对而言，现金管理业务主要是凭借银行的信誉来接受客户委托，以中介人的身份进行代理业务，其风险主要由委托人来承担。同时通过现金产品管理有助于可靠的认识企业的流动性状况和信用风险情况。
　　现金管理产品不仅有益银行，且有益企业。向企业提供资金服务和信息服务的现金管理产品实际上“外包”了企业自身的流动性管理业务，顺应了科斯教授的交易成本理论，即一旦外部交易成本大于内部交易成本时，企业应该采用“用市场代替企业”的方法来降低交易成本。
　　我国的现金管理产品市场远未发展成熟，市场前景广阔，各商业银行应积极借鉴国外银行的实践经验，在技术、人力、营销、制度建设等方面完善，为目标客户提供更周到的服务，同时获得银行自身的长远发展。
　　参考文献：
　　[1]陈博.中资银行现金管理业务发展战略研究[J].华南金融电脑，2007，15（2）.
　　[2]银行信息网.2012银行非利息收入占比排行榜[EB/OL].http：//
　　www.yinhang123.net/zixun/zuixindongtai/13028.html 2013-4-4.
　　[3]北京银联信信息咨询中心.中国银行业公司业务创新与营销研究报告[EB/OL].http：//www.unbank.info.
　　[4]申娟娟.商业银行现金管理业务研究[D].上海：华东师范大学，2008：1-55.